조재철 (파이재무설계 대표)
고수익안정펀드 투자전략 [11월13일재무일지]
안녕하십니까 S 경제교실을 애독해 주시는 많은 분들께 아래와 같이 성공적인 펀드 포트폴리오를 공개하겠습니다.먼저 어떤 펀드길래 수익률이 145%나 났는지 한번 알아보시죠. (2009년1월1일 ~...

현금흐름 분석 교육 #1 [10월5일재무일지] 조회 : 3,002

조재철 2009/10/06 00:35

아침에 일어나니 벌써 8시가 넘었다. 8시30분에 한 지점에서 재무설계 교육을 하기로 했는데 늦잠을 잤다. 어제 아내가 일찍 자라고 했는데, 성현이 장난감 자동차 만들다 만들다 결국은 3시에 잤다. 성현이 사준 장난감 자동차를 내가 더 좋아하면서 만들고 있었다. 그럴 땐 내가 아직 어린아이 같다.

오늘 아침 교육은 현금흐름 분석... 재무적으로 현재를 파악하고 미래와 과거를 연결해 주는 아주 중요한 재무지표를 교육해야 한다. "어떻게 하면 쉽게 교육할 수 있을까?" 늦은 아침 차에서 생각했는데 오늘따라 연휴가 아직 끝나지 않았는지 길은 내게 생각할 시간도 주지 않고 교육장으로 들어선다.

현금흐름분석이란 수입과 지출에 대한 현상을 분석하여 현재 고객의 재무구조 및 자금흐름 상태를 파악할 수 있는 아주 중요한 지표가 됩니다.
수입을 분석하는데 있어 남편과 아내의 수입을 분리해서 작성해야 합니다. 대게 40대이상은 남편이 주수입원의 역할을 하고 있으나 요즘 30대 부부들은 남편과 아내의 수입이 거의 비슷하거나 오히려 아내가 더 많은 소득을 가지는 경우가 많습니다. 이 것은 경제주체의 변화를 말하는 것이고 이 변화에 따라 위험설계의 중심이동과 투자설계의 다각화를 고려해야 합니다.

수입을 분석하는데 있어 보너스와 기본상여급에 대한 평가는 다음과 같이 합니다. 보너스는 일정한 소득원이 아님으로 수입에서 배제시킵니다. 그래야 일정한 기간동안 발생하는 수입과 지출에 대한 평가를 할 수 있기 때문입니다. 초보 재무설계사의 경우 연봉을 12로 나눈 것을 수입이라 생각하는데 이것은 현실적으로 현금흐름 분석 기간을 너무 길게 잡은 것입니다. 현금흐름을 분석하는데 있어 적정 기간은 1개월에서 3개월정도가 가장 알맞은 기간이니 이점 기억해 주시기 바랍니다.

어떤 기업에서는 연봉을 12등분하지 않고 15등분(추석, 설, 여름휴가 보너스), 18등분(격월 상여금), 20등분(추석, 설, 격월 상여금)으로 해서 지급하는 경우가 있습니다. 이는 세금을 적게 내기 위한 회계상의 전략인데 실질적으로 근로자들은 급여의 불균형으로 일정한 현금흐름을 유지하지 못한다고 생각합니다. 이점은 우리같은 재무설계사들이 쉽게 잡아줄 수 있는 일이니 이점 기억해 주시기 바랍니다. 우선 격월 상여금이 있는 경우 2개월치 급여의 평균을 수입으로 계산하시면 됩니다. 마지막으로 세후 급여를 계산하는데 있어 세전 급여의 약 10%를 공제하시면 얼추 세후 급여가 되니 이점 상담하실 때 잘 활용하시기 바랍니다.

자 그럼 지출에 대해서 얘기해 보겠습니다. FP개론에 의하면 지출은 저축/투자와 고정지출, 변동지출로 되어 있다고 합니다. 여기서 고정지출이란 매달 변하지 않고 발생되는 금전적 지출로 보험료, 대출이자와 같은 것을 말합니다. 일반적으로 식비, 관리비 등은 매달 발생하는 비용이니 고정지출이라고 생각하지만 현금흐름 분석상 매달 지출되는 금액이 변함으로 변동지출로 평가합니다. 여기서 고정지출과 변동지출이 그달그달 발생하는 빈도수를 말하는 것이 아니라 금액적으로 일정한 지출이 발생되는 것인지 여부로 평가하는 것입니다.

그런데 실전에서 현금흐름 분석을 할 때 고정지출과 변동지출을 구별하는 것은 우리같은 재무설계사들에게는 별로 어려운 일이 아니지만 고객들에게는 재무설계를 더욱 어렵고 멀게만 느끼게 하는 것입니다. 그래서 우리회사는 다음과 같이 지출구조로 현금흐름을 분석합니다.

1. 생활비 : 식비, 외식비, 관리비, 전기,수도, 가스, 교육비, 통신비, 교통비, 주유비, 문화생활비, 용돈, 헌금, 기부 등등 모든 생활에서 발생되는 비용을 말함
2. 저축/투자 : 매월 일정하게 저축/투자하는 금액, 적금, 적립식펀드, 주택청약, 장기주택마련저축, 연금, 저축보험, 출자금 등
3. 보장성 보험료 : 종신보험, 정기보험, 암보험, 화재보험, 손해보험, 자동차보험, 운전자보험 등 신체적, 재무적으로 피해가 있을 것을 대비하여 보험기관으로 위험을 이연시키는 것
4. 대출 원리금 상환금액 : 담보대출, 신용대출 등 총 대출금액이 아닌 한달에 지출되는 원금과 이자금액, 여기서 자동차대출금은 생활비가 아님을 기억하기 바랍니다.
5. 잉여자금 : 지출을 하고 남은 금액으로 적어도 조금은 있어야 합니다. 다 쓰시면 안돼요. ^^

자 그럼 다음 시간에는 현금흐름 분석에 있어 나이에 따른 지출구조를 공부해 보겠습니다 20대, 30대, 40대, 50대이상에 있어 각 지출 부분에 대한 지출 비율을 알게 되면 정확한 현금흐름 분석이 가능해 집니다.

교육을 마치고 돌아서는데 지점장님이 다음주에는 수요일에 교육을 했으면 하신다. 그런데 목소리가 완전히 잠기셨다. 감기라신다. 너무 고생하셨는지 추석 때.... 난 너무 편하게 집에 있었던 것 같다. 늦잠이나 자고.. 오늘 지각한 것이 지점장님께 너무 죄송하다. 다음부터는 꼭 일찍자고 일찍일어나야지.... 다짐한다.

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우방리 | 많은 도움 되었고 다음 강의가 기대 되네요...... 2009/10/07